Impostos de l'habitatge

Comprar, vendre o llogar un habitatge té implicacions fiscals. Aquí t'expliquem quins impostos hi intervenen i on consultar-ne la versió vigent.

Guies i recursos

Articles informatius d'aquesta àrea, amb enllaços a fonts oficials.

Guia · fonts oficials L'ITP en la compra d'habitatge a Catalunya Què és l'ITP en comprar un habitatge de segona mà a Catalunya, els tipus vigents (10–13%), els tipus reduïts del 5%, el termini i el model 600.
Guia · fonts oficials La plusvàlua municipal a Barcelona Què és la plusvàlua municipal (IIVTNU) a Barcelona, quan s'aplica en una venda, herència o donació, qui paga i en què es diferencia de l'IRPF.
Guia · fonts oficials L'IRPF del lloguer d'habitatge per al propietari Com tributa a l'IRPF el lloguer d'habitatge: rendiments del capital immobiliari, despeses deduïbles, la reducció per lloguer d'habitatge i el cas de no residents.
Guia · fonts oficials L'IBI d'un habitatge: què és i qui el paga Què és l'IBI, per què és un impost municipal, com es relaciona amb el valor cadastral, qui el paga en compra i lloguer i com consultar-lo i pagar-lo.
Guia · fonts oficials IVA i AJD en comprar habitatge d'obra nova a Catalunya Quan es paga IVA en lloc d'ITP en comprar obra nova, el tipus d'IVA de l'habitatge, què és l'AJD i el seu tipus a Catalunya, i la diferència amb la segona mà.
Guia · fonts oficials ITP, IVA i AJD: diferències en comprar habitatge Quan pagues ITP i quan IVA i AJD en comprar un habitatge a Catalunya: comparativa entre segona mà i obra nova, qui els gestiona i la base imposable.
Guia · fonts oficials Valor de referència del Cadastre: com afecta ITP, successions i donacions Què és el valor de referència del Cadastre i com afecta la base imposable de l'ITP, les successions i les donacions a Catalunya: en què es diferencia del valor cadastral i com es pot impugnar.
Guia · fonts oficials ITP reduït a Catalunya: quan pot aplicar-se i què comprovar Els tipus reduïts de l'ITP a Catalunya en comprar habitatge de segona mà: per a habitatge habitual, joves, famílies nombroses, discapacitat i habitatge protegit, i els requisits a comprovar a l'ATC.
Guia · fonts oficials Deduccions d'IRPF relacionades amb l'habitatge: què cal revisar Quines deduccions d'IRPF relacionades amb l'habitatge cal revisar a Catalunya: el règim transitori per compres anteriors a 2013, el lloguer, les obres d'eficiència energètica i les deduccions autonòmiques.

L’habitatge està subjecte a diversos impostos segons l’operació. En comprar, pagaràs ITP (segona mà) o IVA i AJD (obra nova). En vendre, poden aparèixer la plusvàlua municipal i la tributació del guany a l’IRPF. I mentre ets propietari, hi ha l’IBI anual.

En aquesta àrea expliquem cada tribut de manera general i enllacem sempre amb l’Agència Tributària de Catalunya, l’AEAT o l’ajuntament corresponent, perquè la fiscalitat canvia i depèn de cada cas.

Principals impostos de l’habitatge

ITP (Impost sobre Transmissions Patrimonials): compra d’habitatge de segona mà. El gestiona l’Agència Tributària de Catalunya.
IVA i AJD: compra d’obra nova al promotor. Si tens dubtes sobre quin pagues, mira la comparativa ITP / IVA i AJD.
Plusvàlua municipal (IIVTNU): la gestiona cada ajuntament en transmetre l’immoble.
IBI: impost municipal anual sobre la propietat.
IRPF del lloguer: tributació dels rendiments del lloguer.
IRPF en vendre: tributació del guany patrimonial quan es ven un habitatge.

Conceptes i deduccions a revisar

Valor de referència del Cadastre: com afecta la base de l’ITP, les successions i les donacions.
ITP reduït a Catalunya: quan poden aplicar-se tipus reduïts i què comprovar.
Deduccions d’IRPF de l’habitatge: compra, lloguer, obres d’eficiència i deduccions autonòmiques.

La informació fiscal és orientativa. Per al teu cas concret, consulta un assessor fiscal o gestor i comprova sempre la normativa vigent.